一、進口付匯核銷監(jiān)管部門的職責(zé)

　　(一)整理銀行報送的進口付匯核銷單，錄入有關(guān)數(shù)據(jù)。一般要求隔日錄入完畢并按付匯日期將核銷單歸檔。對有問題的核銷單及時與銀行聯(lián)系改正。待國際收支統(tǒng)計申報2.0版軟件穩(wěn)定運行之后，進口付匯核銷單數(shù)據(jù)直接從該軟件系統(tǒng)中提取，取消手工錄入工作。

　　(二)審查進口單位的進口到貨報審和未到貨報審，并在三個工作日內(nèi)將報審表錄入計算機。審查三項內(nèi)容：

　　1、進口單位在報審表上填寫的內(nèi)容與所附單據(jù)的內(nèi)容是否一致無誤;

　　2、審核付匯 單證 與 報關(guān)單 內(nèi)容是否一致;

　　3、手工操作時審核進口單位提供的 報關(guān)單 表面是否與 海關(guān) 的要求一致，即是否有防偽標簽、 海關(guān) 編號，是否有清晰的 海關(guān) 驗訖章等;使用 報關(guān)單 核查系統(tǒng)后用計算機核查報關(guān)單的真?zhèn)巍?/P>

　　經(jīng)審核無誤，即在報審表和報關(guān)單上加蓋報審章，將報關(guān)單和報審表(第一聯(lián))歸檔存放，將報審表(第二聯(lián))的內(nèi)容錄入計算機;如第一項有問題，則請進口單位更正報審表的內(nèi)容后再報審;如第二項、第三項有問題，以及報關(guān)單屬于按規(guī)定應(yīng)辦理二次核對的范圍之內(nèi)，則留存有關(guān)報關(guān)單進行二次核對，經(jīng)鑒別結(jié)果為真實者即將報關(guān)單退還進口單位留存，經(jīng)證實存在問題的即按有關(guān)規(guī)定移交外匯檢查部門處理。

　　(三)進口付匯備案表審核及簽發(fā)

　　進口付匯備案表是針對一些核銷方式較特殊、銀行資金風(fēng)險較大及逃套匯發(fā)生頻率較高的進口付匯，如遠期 信用證 、異地付匯、轉(zhuǎn)口貿(mào)易、預(yù)付款等所采用的一種事前登記、初審辦法。辦理備案表表明外匯局已對上述付匯進行了重點跟蹤、登記，并按期要求進口單位憑有關(guān)憑證向外匯局辦理核銷報審。

　　二、進口付匯核銷報審 流程

　　(一) 進口付匯到貨的數(shù)據(jù)報審 1、概念

　　進口付匯到貨報審是進口單位根據(jù)《進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》的要求，按月將“貿(mào)易付匯到貨核銷表”及所附 單證 報送外匯局審查的業(yè)務(wù)過程和手續(xù)。

　　2、業(yè)務(wù)審核單據(jù)

　　根據(jù)《進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》規(guī)定，進口單位“應(yīng)當(dāng)在有關(guān)貨物進口報關(guān)后一個月內(nèi)向外匯局辦理核銷報審手續(xù)”。進口單位在辦理到貨報審手續(xù)時，須對應(yīng)提供下列單據(jù)：

　　(1)進口付匯核銷單(如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付款”，則報關(guān)單號欄不得為空);

　　(2)進口付匯備案表(如核銷單付匯原因為“正常付匯”，企業(yè)可不提供該單據(jù));

　　(3)進口貨物報關(guān)單正本(如核銷單上的結(jié)算方式為“貨到付匯”，企業(yè)可不提供該單據(jù));

　　(4)進口付匯到貨核銷表(一式兩份，均為打印件并加蓋公司章);

　　(5)結(jié)匯水單及收帳通知單(如核銷單付匯原因不為“境外工程使用物資”及“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”，企業(yè)可不提供該單據(jù));

　　(6)外匯局要求提供的其他憑證、文件。

　　上述單據(jù)的內(nèi)容必須真實、完整、清晰、準確。